Банковские кассовые документы — это формы, утверждённые Банком России и применяемые кредитными организациями при приёме, выдаче и передаче наличных денег и ценностей. Эти документы относятся к банковскому регулированию и не являются «обычными» кассовыми документами, используемыми вне банков.
Что относится к банковским кассовым документам
К банковским кассовым документам относятся формы с установленными кодами, применяемые в кассовых операциях кредитных организаций:
- объявление на взнос наличными (форма 0402001);
- приходный кассовый ордер (форма 0402008);
- расходный кассовый ордер (форма 0402009);
- приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007);
- препроводительная ведомость к сумке (форма 0402300);
- валютный кассовый ордер (форма 0401106);
- ордер по передаче ценностей (форма 0402102).
Чем банковские формы отличаются от обычных кассовых документов
Банковские кассовые документы применяются исключительно кредитными организациями и регулируются актами Банка России. Несмотря на схожие названия, они не тождественны кассовым документам, используемым организациями и ИП вне банковской системы. Если вы ищете «кассовый ордер» или «кассовые документы» без уточнения контекста, важно сначала определить, идёт ли речь о банковской операции или о небанковском кассовом учёте.
Какой банковский кассовый документ выбрать
Если задача — определить, какая именно банковская форма применяется в конкретной ситуации, используйте материал о выборе документа. В нём разобраны типовые операции и показано, какой кассовый документ Банка России применяется в каждом случае.
Внесение и выдача наличных в банке
Для операций по приёму и выдаче наличных денег в кассе банка используются разные банковские кассовые документы в зависимости от характера операции.
- Когда используется объявление на взнос наличными
- Внесение и выдача наличных в кассе банка: какие документы применяются
Передача наличных и ценностей
При передаче наличных денег и иных ценностей, а также при инкассации применяются специальные банковские кассовые документы.
Валютные кассовые операции
Кассовые операции с наличной иностранной валютой оформляются по отдельным банковским правилам и с использованием специальных форм.
Кто оформляет и подписывает банковские кассовые документы
В зависимости от вида операции и документа порядок оформления и подписания может отличаться.