Внесение и выдача наличных в кассе банка оформляются банковскими кассовыми документами, утверждёнными Банком России. Конкретная форма зависит от того, принимаются ли наличные в кассу банка, выдаются из неё либо операция одновременно включает приём и выдачу денежных средств.
Приём наличных в кассу банка
Если операция связана с приёмом наличных денежных средств непосредственно в кассу банка, используется банковский документ, фиксирующий поступление наличных.
- Приходный кассовый ордер (форма 0402008) — применяется при приёме наличных денежных средств в кассу кредитной организации.
Этот документ используется для отражения поступления наличных внутри кассовых операций банка и отличается от документов, применяемых при внесении наличных клиентом через операционную кассу.
Выдача наличных из кассы банка
При выдаче наличных денежных средств из кассы банка применяется банковский документ, подтверждающий расход наличных.
- Расходный кассовый ордер (форма 0402009) — используется при выдаче наличных из кассы банка.
Расходный кассовый ордер оформляет операции по выдаче наличных и используется в рамках внутренних кассовых процедур кредитной организации.
Операции приёма и выдачи в рамках одного документа
В отдельных случаях операция может включать одновременно приём и выдачу наличных денежных средств. Для таких ситуаций предусмотрена отдельная банковская форма.
- Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007) — применяется, если операция сочетает поступление и выдачу наличных в рамках одного кассового оформления.
Чем эти документы отличаются от объявления на взнос наличными
Приём наличных через кассу банка от клиента для зачисления на счёт оформляется объявлением на взнос наличными. Банковские кассовые ордера, напротив, используются для отражения движения наличных внутри кассы банка.
- Объявление на взнос наличными: форма и статус документа
- Когда используется объявление на взнос наличными
Кто оформляет и подписывает документы
Порядок оформления и подписания документов при внесении и выдаче наличных зависит от вида операции и внутреннего распределения полномочий в кредитной организации.
Если требуется выбрать документ для конкретной операции
При сомнениях в выборе банковской формы следует ориентироваться на характер операции и правила банка.