Оформление и подписание банковских кассовых документов осуществляется в рамках внутренних правил кредитной организации и требований Банка России. Конкретные лица, участвующие в оформлении, зависят от вида кассовой операции и применяемого документа.
Общее правило оформления банковских кассовых документов
Банковские кассовые документы оформляются уполномоченными лицами кредитной организации. Как правило, это сотрудники банка, на которых возложены функции приёма, выдачи и учёта наличных денег и ценностей.
В отдельных случаях в оформлении документа может участвовать клиент банка или его представитель, если это предусмотрено порядком проведения операции.
Кто участвует в оформлении документов
В зависимости от операции и вида документа в оформлении банковских кассовых документов могут участвовать:
- кассовые работники банка;
- операционные сотрудники кредитной организации;
- уполномоченные должностные лица банка;
- клиент банка или его представитель — в пределах, допускаемых правилами банка.
Подписание банковских кассовых документов
Подписание банковских кассовых документов осуществляется лицами, имеющими соответствующие полномочия. Перечень подписантов и порядок подписания устанавливаются внутренними документами кредитной организации с учётом требований Банка России.
Зависимость подписания от вида документа
Порядок оформления и подписания может различаться в зависимости от того, какой банковский кассовый документ используется.
- при внесении наличных через банк применяется объявление на взнос наличными;
- при приёме или выдаче наличных в кассе банка используются банковские кассовые ордера;
- при передаче наличных и ценностей оформляются специализированные документы для передачи и инкассации;
- при валютных кассовых операциях применяется отдельная форма валютного кассового ордера.
Связь с конкретными кассовыми операциями
Для понимания того, какие лица участвуют в оформлении и подписании документов в конкретной ситуации, следует учитывать характер кассовой операции.
- Когда используется объявление на взнос наличными
- Внесение и выдача наличных в кассе банка
- Передача ценностей и инкассация в банке
- Валютные кассовые операции в банке
Если требуется выбрать документ для операции
Если основная задача — определить, какой банковский кассовый документ применяется в конкретной ситуации, следует начать с общего материала о выборе формы.