Валютные кассовые операции в банке связаны с приёмом, выдачей и передачей наличной иностранной валюты и оформляются специальными банковскими кассовыми документами, утверждёнными Банком России. Эти операции относятся к отдельной группе кассовых операций кредитных организаций и имеют свои особенности оформления.
Когда возникают валютные кассовые операции
Валютные кассовые операции осуществляются в случаях, когда предметом кассовой операции является наличная иностранная валюта, а не рубли Российской Федерации.
- при приёме наличной иностранной валюты в кассу банка;
- при выдаче наличной иностранной валюты из кассы банка;
- при передаче иностранной валюты между кассами или подразделениями банка;
- при иных операциях с наличной иностранной валютой в рамках деятельности кредитной организации.
Какой документ используется при валютных кассовых операциях
Для оформления валютных кассовых операций применяется специальная банковская форма:
- Валютный кассовый ордер (форма 0401106) — используется при кассовых операциях с наличной иностранной валютой.
Чем валютный кассовый ордер отличается от рублёвых кассовых ордеров
Валютный кассовый ордер применяется исключительно при операциях с наличной иностранной валютой. Для операций с наличными рублями используются иные банковские кассовые документы, такие как приходный, расходный или приходно-расходный кассовые ордера.
Связь валютных операций с другими кассовыми документами
В зависимости от характера операции валютные кассовые операции могут быть связаны с передачей ценностей или внутренним движением наличности в банке.
Кто оформляет и подписывает валютные кассовые документы
Оформление и подписание документов при валютных кассовых операциях осуществляется уполномоченными сотрудниками банка в соответствии с требованиями Банка России и внутренними правилами кредитной организации.
Если операция не является валютной
Если кассовая операция связана с наличными рублями Российской Федерации, применяются рублёвые банковские кассовые документы.