Банковские кассовые документы применяются кредитными организациями для оформления операций по приёму, выдаче и передаче наличных денег и ценностей. Конкретная форма выбирается в зависимости от вида операции: внесение наличных через банк, выдача из кассы, передача ценностей между подразделениями или операции с наличной иностранной валютой.
Если неясно, какой документ нужен
Названия «кассовый ордер», «приходный ордер» или «расходный ордер» часто используются без уточнения контекста. В банковской сфере такие операции оформляются специальными формами Банка России, которые не совпадают с обычными кассовыми документами, применяемыми вне банковской системы. Чтобы выбрать правильный документ, важно определить характер операции.
Внесение наличных через банк
При внесении наличных денежных средств в банк клиентом или его представителем используется следующий банковский документ:
- Объявление на взнос наличными (форма 0402001) — применяется при приёме наличных через кассу банка.
Подробно ситуации применения этого документа разобраны в материале:
Приём и выдача наличных в кассе банка
Для операций, связанных с движением наличных денежных средств в кассе банка, применяются банковские кассовые ордера:
- Приходный кассовый ордер (форма 0402008) — используется при приёме наличных в кассу банка;
- Расходный кассовый ордер (форма 0402009) — применяется при выдаче наличных из кассы банка;
- Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007) — используется, если операция включает одновременно приём и выдачу.
Общий порядок таких операций раскрыт в материале:
Передача наличных и ценностей
Если операция связана с передачей наличных денег или иных ценностей между кассами, подразделениями или при инкассации, используются специальные банковские документы:
Соответствующие сценарии разобраны здесь:
Операции с наличной иностранной валютой
Для кассовых операций с наличной иностранной валютой применяется отдельная банковская форма:
Особенности таких операций рассмотрены в материале:
Кто оформляет и подписывает банковские кассовые документы
Порядок оформления и подписания банковских кассовых документов зависит от вида операции и внутреннего распределения полномочий в кредитной организации.
Если имелись в виду обычные кассовые документы
Если под «кассовым ордером» понимается документ, используемый вне банковской системы, применяются иные формы и иные правила учёта. Банковские кассовые документы Банка России к таким операциям не относятся.