Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это инструмент, который позволяет частным лицам не только зарабатывать на бирже, но и получать налоговые льготы от государства. С 2024 года в России действует новый формат счета — ИИС-3, который объединяет преимущества предыдущих типов.
Основные преимущества и типы налоговых вычетов
- Вычет на взносы: возможность вернуть 13% или 15% от суммы пополнения счета (до 400 000 рублей в год).
- Вычет на доход: полное освобождение прибыли от операций на бирже от уплаты налогов при закрытии счета.
- Комбинированная льгота: на ИИС-3 можно использовать оба вида вычетов одновременно.
Срок владения счетом для получения льгот
Чтобы сохранить право на налоговые бонусы, счет нельзя закрывать в течение минимального срока, который зависит от года открытия:
- 5 лет — если счет открыт в 2024–2026 годах;
- 6 лет — при открытии в 2027 году;
- 7 лет — при открытии в 2028 году;
- 8 лет — при открытии в 2029 году;
- 9 лет — при открытии в 2030 году.
Варианты управления инвестиционным счетом
- Брокерский счет: вы сами выбираете активы и совершаете сделки через приложение.
- Доверительное управление (ДУ): стратегией занимается профессиональный управляющий на основе вашего риск-профиля.
- Управление через ПИФ: средства инвестируются только в паи выбранного инвестиционного фонда.
Доступные активы и ограничения
Инвесторам на ИИС доступны российские финансовые инструменты, однако существуют важные правила:
- Разрешено: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, золото, валюта.
- Запрещено: покупка ценных бумаг иностранных эмитентов и использование средств для работы с форекс-дилерами.
- Лимиты: одновременно можно иметь до трех счетов нового типа (ИИС-3).
Вывод средств и закрытие счета
- Общее правило: вывод денег или активов обычно приводит к закрытию ИИС.
- Дивиденды: могут зачисляться на отдельный банковский счет без закрытия ИИС (зависит от условий брокера).
- Экстренный случай: допускается частичный вывод средств без потери льгот для оплаты дорогостоящего лечения.
- Процедура: закрытие счета происходит в течение 30 дней после подачи заявления.