Отчет о движении денежных средств - Форма 4. С 2019 года

Отчет о движении денежных средств - Форма 4. за 2019 год

Отчет о движении денежных средств - это документ, в котором представлены данные о денежных потоках предприятий и организаций. Бланк отчета утвержден Министерством финансов РФ (форма 4 по ОКУД 0710004). Отчет оформляется бухгалтерской службой за определенный отчетный период. Можно заполнять вручную или средствами компьютерной техники.

Начало действия редакции – 01.06.2019

Срок сдачи отчета о движении денежных средств за 2019 год  – 31 марта 2020 года.

В форме отражаются все денежные поступления (наличные и безналичные). Первичными документами для заполнения отчета служат данные о средствах на счетах кассы, расчетных, валютных, специальных банковских. 

В отчете о движении денежных средств отражают денежные потоки организации - платежи фирмы и поступление в фирму денежных средств и денежных эквивалентов и их остатки на начало и конец отчетного года. При составлении отчета руководствуйтесь ПБУ 23/2011.

Денежные эквиваленты - это, к примеру, депозиты до востребования, открытые в банках.

Денежными потоками не являются:

  • инвестирование денег в денежные эквиваленты и их погашение (за исключением процентов);
  • валютно-обменные операции (кроме полученных потерь или выгод);
  • обмен одних денежных эквивалентов на другие (кроме полученных потерь или выгод);
  • получение наличных в банке, перевод денег с одного счета на другой и иные операции, не изменяющие сумму денежных средств.

Товарообменные сделки и взаимозачеты денежных потоков не порождают.

Код по классификатору: 
ОКУД 0710004
Индекс формы: 
4
Тэги: