Отчет о движении денежных средств - Форма 4

Отчет о движении денежных средств форма № 4 – отчет, который содержит информацию о движения денежных средств, а именно – их поступление и перемещение по каждой из видов деятельности (текущей, финансовой и инвестиционной). Текущая деятельность – извлечение прибыли предприятия посредством производства или продажи каких-либо товаров, а так же за счет оказания определенных услуг. Код формы по ОКУД 0710004.

Инвестиционная деятельность – деятельность организации, связанная с вложением капитала в недвижимое имущество, нематериальные и внеоборотные активы, а так же их возможная последующая продажа.

Финансовая деятельность – деятельность предприятия, целью которой является выпуск ценных бумаг (акции, облигации), а так же осуществление каких-либо краткосрочных финансовых вложений.

При поступлении денежных средств от любого вида деятельности предприятия (текущая, инвестиционная, финансовая) следует приводить детальную расшифровку поступлений этих денежных средств. Т.е. в обязательном порядке следует указывать от каких именно операций произошло зачисление (списание) определенных средств предприятия. К таким операциям можно отнести:

• продажа товаров, продукции (работ, услуг);
• получение кредитов, займов, дивидендов, процентов от каких-либо финансовых вложений;
• направление денежных средств на оплату труда, выплату авансов, доплат, премий и других поощрений;
• сдача в аренду недвижимого имущества;
• отчисления в государственные внебюджетные фонды и др.

В отчете формы N 4 должны быть приведены данные относительно денежных поступлений в отчетном периоде по наличному расчету или по расчету с применением бланков строгой отчетности (билеты, талоны, квитанции и т.д.). Данные поступления могут быть как от физических, так и от юридических лиц.