Дополнительный лист книги покупок

Дополнительный лист книги покупок необходимо формировать только в том случае, если в книгу покупок были внесены изменения за прошлый отчетный период. Заполняется установленная форма за период, когда был оформлен первичный счет-фактура (до изменений). 

Вносятся исправления в книгу покупок следующим образом: аннулируются счета-фактуры (полностью либо частично), по которым был ранее принят к вычету НДС и делается запись о счетах, в которых внесены изменения.

Оформляется дополнительный лист таким же способом, как и сама книга покупок (на бумажных носителях или в электронном виде). Подписывается руководителем и главным бухгалтером компании либо предпринимателем. В последнем случае указываются данные о его регистрации.

При заполнении листа вносится его номер, название покупателя и его код, отчетный период регистрации счета-фактуры (до внесения изменений) и дата составления дополнений.

Далее следует таблица, в каждую из строк которой вносятся счета-фактуры, которые аннулируются. Записывается порядковый номер, код вида оплаты, далее даты и номера счетов-фактур, корректировочных счетов, их исправления, даты оплаты и постановки на учет. В соответствующих графах указывается наименование продавца и его код или сведения о посредниках, также наименование и код валюты и номер таможенной декларации. В 15 графу вносится стоимость покупки с учетом налога, а в 16 - сумма НДС, подлежащая возврату. Суммируются итоговые данные последней колонки.

Дополнительные листы распечатываются в конце каждого отчетного периода. Они должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены печатью. Хранятся вместе с книгой покупок.