Получите бесплатно 20 Гб для хранения ваших документов!
Bookmark and Share

Факторинг

От английского "фактор" - «посредник, маклер». Факторинг - своеобразная посредническая операция, выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг).

Суть договора факторинга состоит в том, что кредитор, имея дебиторскую задолженность по договору поставки товаров (работ, услуг) уступает право требования задолженности к должнику своему финансовому агенту.

То есть, организация, осуществившая поставку товаров (работ, услуг) заключает с кредитной организацией договор, по которому последняя, фактически осуществляет финансирование под уступку денежного требования.

В Россиии факторинг используется крайне редко, связано это видимо с широко распространенной предоплатой за товар, однако факторинг выгоден и поставщику, и покупателю.

С его помощью поставщик может:

  • увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;
  • получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

А покупатель:

  • получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);
  • избежать риска получения некачественного товара;
  • увеличить объем закупок;
  • улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Взаимоотношения, возникающие по такому договору, связывают три стороны, а именно:

  • Клиента - хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставку товаров (работ, услуг);
  • Должника - хозяйствующего субъекта, которому осуществлена поставка товаров (работ, услуг);
  • Финансового агента - кредитную организацию.

В качестве финансового агента могут быть банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть:

  • денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование),
  • право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный. Конвенционный факторинг - универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.

Конфиденциальный факторинг ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факторинга-кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга - платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

  • Национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране
  • Международные (внешние), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве
  • Открытые - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора
  • Закрытые. Свое название получили в связи с тем, что служат скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур фактору
  • С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права

Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга. В договоре указываются:

  • покупатели, требования которых будут переуступаться;
  • контрольная сумма переуступаемых требований;
  • предельная сумма аванса;
  • процентная ставка за кредит;
  • процент комиссионного сбора за обработку счетов-фактур;
  • минимальная сумма комиссионного сбора, если требования поступили на меньшую сумму;
  • дополнительные виды услуг, получаемые поставщиком;
  • предельные суммы по операциям факторинга и метод их расчета;
  • меры, принимаемые для получения платежа с неаккуратного плательщика;
  • право регресса (право обратного требования к поставщику);
  • сроки заявления претензий и жалоб на факторинговый отдел;
  • ответственность сторон за нарушение условий договора;
  • предельный срок платежа для покупателя;
  • порядок завершения факторной сделки;
  • условия расторжения договора;
  • срок действия договора.

Особо оговаривается, что поставщик не имеет права заключать договор с другим банком. В договоре предусматриваются также обязанности поставщика и факторингового отдела банка.

Действие факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

  • по взаимному соглашению сторон;
  • по желанию поставщика;
  • по желанию факторингового отдела. При этом стороны уведомляют друг друга в
  • сроки, указанные в договоре;
  • при фактической или возможной неплатежеспособности поставщика.

При расторжении договора по первым двум причинам поставщик должен иметь альтернативный источник средств и выкупить переуступленные отделу требования.

Программа учета реестра договоров факторинга 

 

Типы договоров факторинга:

  • Договор финансирования под уступку денежного требования
  • Договор финансирования под уступку денежного требования (денежное требование не существует на момент заключения договора)
  • Извещение об уступке права требования